RSS-лента

Налог с продажи автомобиля

nalog

Очень много писем приходит с вопросами о том, какой налог нужно платить с продажи автомобиля? Согласно налоговому кодексу (статья 29 НК РФ), гражданин, продавший недвижимость или другое имущество (в эту категорию входят автомобили), обязан подать налоговую декларацию до 1 мая следующего года.

Здравствуйте, уважаемые читатели блога.

Если перед тем, как продать, вы владели машиной 3 года или более, сумма, полученная от продажи, не облагается налогом с продажи автомобиля и налоговую декларацию после такой продажи подавать не нужно п.17.1 ст.217 НК РФ (смотри налоговый кодекс «Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.07.2013) с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 01.10.2013 г.).

налоги

Время владения автомобилем начинается с момента написания даты в ПТС при регистрации в МРЭО ГИБДД. С этой даты плюс 1 день и будет считаться три года.

В том случае, если вы владели машиной менее 3 лет, то после продажи необходимо подать налоговую декларацию. Это, так называемая, налоговая декларация 3-НДФЛ.

налоговая декларация

Ее подают не компании, а физические лица. Причем это надо сделать независимо от того, есть ли у вас налог к уплате или нет. Даже если вы продали автомобиль за 10 рублей, итог налоговой декларации – ноль, декларацию нужно подать. Подача декларации и уплата налога – две разные обязанности.

Во втором подпункте первого пункта статьи 228 Налогового Кодекса РФ устанавливается размер налоговых выплат с физических лиц, получающих доход от продаж, находящегося в их собственности имущества.

Давайте разберемся, будет ли налог к уплате и какую сумму нужно платить?

налог при прожаже на авто

Если вы продали автомашину менее чем за 250 000 рублей (249 000), налога к уплате не будет. 250 000 рублей – лимит так называемого «имущественного налогового вычета». На такую максимальную сумму вы можете уменьшить стоимость продажи, рассчитывая налог.

Например, вы купили машину за 500 000 рублей, а продали — за 600 000, владея машиной менее 3 лет. По действующему законодательству вы обогатились на 100 000 рублей, а значит, со 100 000 рублей вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13%. Для этого вы должны будете предоставить факт получения и передачи этих сумм. Но если у вас нет подтверждения передачи денег, что вы купили за 500 000, а продали за 600 000 рублей, но вы написали при продаже сумму в 600 000 рублей, то к вам ФМС применит стандартный налоговый вычет 250 000 руб, а значит, платить подоходный налог в размере 13% с продажи автомобиля нужно будет уже с 600 000-250 000, то есть с 350 000 рублей.

Если у вас есть подтверждения (ДКП, чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения, банковские выписки, расписки), что машина продана по цене ниже 250 000 рублей (к примеру, 249 000 рублей) или что машина продана ниже той суммы, за которую была куплена (куплена за 500 000, продана за 249 000 рублей), то налог с продажи автомобиля вам платить не нужно.

Например, вы продали автомашину за 200 000 рублей. Вы можете уменьшить эту сумму до нуля. Тогда ваша прибыль от продажи, с которой считается налог, составит ноль, и, следовательно, сможете уйти от налогов.

Такая сумма (250 000 рублей) «дается» в год на все автомашины. То есть, например, если вы продали две машины, вы сможете уменьшить общую сумму от продажи (а не сумму от продажи по каждой машине) на 250 000 рублей.

Вместо вычета вы можете вычесть из суммы продажи расходы, которые вы понесли на покупку этой (продаваемой) машины. То есть, вы сами решаете, что выбрать – вычет или расходы.

Например, вы продаете машину за 300 000 рублей. А купили вы ее годом ранее за 350 000 рублей. Вам выгоднее выбрать расходы. Если у вас есть документы о расходах, налога к уплате у вас не будет. По каждой машине нельзя использовать и вычет, и расходы. Надо выбрать что-то одно.

Сроки подачи следующие: декларация подается до 30 апреля (включая этот день) года, следующего за тем годом, в котором вы продали машину. Статья 216 Налогового Кодекса устанавливает налоговый период, равный одному календарному году.

Если же вам надо уплатить налог на доходы с продажи автомобиля, вы обязаны это сделать по 15 июля (включая этот день) года, следующего за тем годом, в котором вы продали машину.

заполнить декларацию

Декларация может быть подана различными способами:

Лично, в инспекцию по налогам и сборам.

Почтой. Документы лучше отправлять ценным письмом. Дата отправления письма, указанная на копии описи вложения, будет считаться датой подачи декларации.

По электронным каналам связи. Этот способ предусматривает заполнение декларации в специальной программе, указанной в инструктивных документах ФНС РФ.

Советы: если вы собираетесь продавать автомашину, и она у вас в собственности уже почти три года, подумайте о том, чтобы продавать ее после того, как «исполнится» ровно три года. Это избавит вас от многих проблем, потому что вам не надо будет ни подавать декларацию, ни платить налоги.

Напоминаю так же, что ФНС (федеральная налоговая служба) оценивает совокупный доход за год. Количество проданных вами за год авто значения не имеет. Вы можете продать хоть 5 автомобилей (к сожалению, не знаю точного количество проданных авто, которое будет считаться бизнесом). И для каждой машины ФНС будет отдельно считать: срок владения, налоги, вычеты. Достаточно предоставить ДКП (договор купли-продажи), но ФНС может так же потребовать дополнительные документы, подтверждающие взаиморасчеты (чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения, банковские выписки, расписки).

При покупке автомобиля или продаже, сохраняйте чеки, расписки, договоры, именно они помогут вам не переплатить налоги. Заполняйте и подавайте декларацию в оговоренные сроки.

Не задекларировав свой доход и не уплатив вовремя налог, вы рискуете получить штраф (статья 119 НК РФ).

shtraf

Непредставление налоговой декларации налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах «срок» налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5% неоплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

И еще раз напоминаю, что я — не юрист. В налоговом законодательстве много различных тонкостей. Если у вас есть юридические вопросы по налогам, то задавайте их юристу на блоге в форме внизу справа.

На сегодня все. Следующий раз узнаете, почему приходят штрафы после того, как продали машину по договору купли-продажи. Если вы еще не продали машину или она долго не продается, то:

Как продать автомобиль за 1 день, не снижая на него цену, узнайте здесь.

Берегите себя и будьте счастливы!

ОСТАЛИСЬ ВОПРОСЫ - ЗАДАЙТЕ ИХ НА ФОРУМЕ.
Вы можете оставить комментарий, или Трекбэк с вашего сайта.
Наверх
Рейтинг@Mail.ru